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根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，区审计局于2025年3月至6月，对市中区2024年度本级预算执行和其他财政收支情况及部分一级预算单位预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，立足经济监督定位，聚焦重点领域和关键环节，关注财政专项资金使用效益，客观完整反映财政资金使用全貌，着力揭示普遍性、典型性问题，严肃财经纪律，筑牢安全屏障。

一、主要做法

紧紧围绕区委、区政府的中心工作，严格按照省审计厅《财政审计工作总体方案》要求，扎实有序推进区级预算执行和其他财政收支情况审计工作，主要做法有：

（一）对审计质量实行全流程把控。审前组织预算执行培训1次，审中召开审计调度会议3次，会议由全体班子成员、各审计组组长、主审参加，会议中对审计通知、实施方案、问题取证、工作底稿等工作进行全流程质量把控，推进审计质量有效提升。

（二）对财政数据实行全量分析。整合财政指标数据、财政支付数据、公共资源交易平台数据、资产管理数据等9类数据，构建覆盖本区的财政资金动态数据库。对全区财政资金进行全量分析，建立60余个数据分析模型，分析疑点数据，核实问题线索，借助科技手段拓展财政审计工作的深度和广度。

（三）对项目实施实行精准核实。聚焦关键领域和重点项目，通过对预算编制、资金拨付、项目执行等流程进行梳理，深入产业园区、鲁南水城、重点水利工程等项目现场8处，精准发现问题，确保审计结果的准确性和可靠性。

二、2024年度区级财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2024年度，全区一般公共预算收入312856.34万元，加减各项收支调整事项后，全区一般公共预算财力实现339259.27万元。全区一般公共预算支出339258.84万元。2024年度，全区一般公共预算收支基本平衡。

2024年度，区本级一般公共预算收入269300.00万元，加减各项收支调整事项后，区本级一般公共预算财力实现302115.83万元。区本级一般公共预算支出302115.83万元。2024年度，区本级一般公共预算收支基本平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年度，政府性基金预算收入543091.58万元，加减各项收支调整事项后，政府性基金财力实现832752.48万元。政府性基金预算支出624727.08万元，加减各项收支调整事项后，政府性基金总支出832752.48万元。2024年度，政府性基金预算收支基本平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年度，国有资本经营预算收入8839.43万元，加上转移性收入、上年结转收入后，国有资本经营预算总财力9182.55万元。国有资本经营预算支出9182.31万元。2024年度，国有资本经营预算收支基本平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2024年度，区级社会保险基金预算收入59531.01万元，社会保险基金预算支出62013.14万元，本年收支结余-2482.13万元，年末滚存结余74490.09万元。

三、财政部门组织预算执行中存在的问题

（一）财政支持重大政策措施落实方面

1.部分奖补资金拨付不及时。

2.市级乡村振兴专项资金拨付不及时。

（二）财政资源统筹方面

1.非税收入入库不及时，涉及金额 14770.06万元。该问题已于2025年3月底整改。

2.存量资金盘活不及时，涉及金额577.95万元。

（三）预算分配管理方面

政府采购预算编制不完整。审计抽查发现，2024年度，14家预算单位未按规定编制政府采购预算，涉及项目25个。

（四）预算绩效管理方面

1.绩效管理信息化建设推进缓慢。截至2025年5月底，预算绩效管理系统仍为单独平台，未能将预算绩效管理全过程融入预算管理一体化系统。

2.绩效运行监控执行不到位。2024年度，未开展对重大项目预算绩效运行情况重点监控工作。

（五）政府专项债券管理使用方面

1.1个项目进展缓慢。

2.部分已完工项目运营效果不理想。

3.超长期特别国债资金未按规定直接支付至最终收款人。该问题审计期间已整改。

（六）国有资产管理方面

1.预算一体化系统中部分部门实时资产信息与财务信息不符，涉及3家单位。

2.公务用车维修、租车制度监管不到位。抽查发现，2024年度，2家单位未在定点租赁企业租赁公务用车，1家单位未在定点维修企业维修公务用车。

四、部门单位预算执行中发现的问题

（一）党委政府政策落实方面

1个单位向不符合条件人员发放各类补贴，审计期间已追回12人次，金额合计2.54万元；2处公益性公墓未经政府定价对外出售，部分公益性公墓建设及审批手续不全。1个单位承担的1项河道治理工程推进缓慢，未按计划完工。

（二）部门预算编制及非税收入征管方面

4个一级预算部门均存在预算编制不科学问题；3个单位存在预算编制不细化、不完整问题，涉及金额155.48万元。

（三）预算执行及决算草案编制方面

2个单位决算草案数据不实；2个单位项目预算执行率较低，涉及金额1921.44万元；1个单位无政府采购预算进行政府采购，涉及金额1.96万元；1个单位非税收入确认及存量资金盘活不及时，涉及金额40.42万元；1个单位会议费、公务接待费管理不规范，涉及金额1.52万元。

（四）参与分配重点专项资金方面

1个单位部门参与分配专项资金管理使用不规范。部分惠民补助资金存在挤占和未使用一本通发放的问题，审计期间已整改完成5.2万元；省级公益性公墓建设奖补资金发放对象不合规。　　　　

（五）行政事业性国有资产管理方面

1个单位在处置资产时办理资产移交手续不及时；1个单位购置资产登记不及时，资产管理系统更新不及时，涉及金额63.61万元。

（六）部门内部控制管理及风险防控方面

1个单位公务卡结算未做到全覆盖；1个单位往来款项清理不及时，涉及资金11.8万元；1个单位4个建设项目未开展绩效自评，2个项目绩效自评与实际不符；1个单位预算绩效管理制度不健全，绩效运行监控管理不到位。

五、审计建议

（一）加大财政资金统筹调控。科学依法管理非税收入，提高收入质量，增强财政保障能力。加强财政资源统筹，建立健全结余资金收回使用机制，有效盘活存量资金。加大惠企利民资金保障力度，使企业和民众共享改革发展成果。完善专项资金管理机制，强化对重点专项资金和专项债券的全程监督，使专项资金发挥积极有效的政策效益。

（二）增强预算约束刚性。进一步深化预算管理，完善预算编制与预算执行的衔接，提高预算编制科学性。加强资源统筹，各预算单位所有收入支出均需纳入预算管理，区财政局应指导各预算单位提升预算编制的完整性和精准性，对确需进行预算调整的，及时下达预算调整批复，切实增强预算约束力。

（三）深化预算绩效管理理念。着力推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，实现绩效和预算管理深度融合。将“花钱必问效，无效必问责”预算绩效管理改革理念落到实处，不断提高各预算单位开展绩效管理工作的主动性，提升财政资金使用效益。  

（四）加强行政事业性国有资产管理。进一步健全行政事业性国有资产管理机制，把好资产“入口关”，对新购置的资产及时登记，避免国有资产流失；把好资产“处置关”，对处置的资产及时进行资产核销，确保资产账实相符；把好资产“划拨关”，对划拨资产及时进行产权划转，确保国有资产管理权责明晰。