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根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，市中区审计局派出审计组，自2023年2月15日至2023年6月25日，对市中区财政局（以下简称“区财政局”）组织实施2022年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次审计根据省、市财政审计工作会议精神重点对预决算编制情况、财政收支真实性情况、债务管理情况、存量资金统筹盘活情况等实施了审计，对部分审计事项进行了必要的延伸和追溯。区财政局及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责。市中区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

区财政局是隶属于区政府的一级行政机关，承担着全区财政资金的管理使用和财政事务的综合管理工作。现有城市资产运营中心、地方财源保障中心2个下属事业单位，代管区财会服务中心、基层财政服务中心等2个区政府下属事业单位，代管5个镇财政所及6个街道财政所。内设局办公室、预算股、国库股、综合股等6个股室。2022年底实有人员102人，在编在岗人员90人（行政人员13人，事业人员77人），临时人员12人。

二、2022年度区本级财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2022年度，全区一般公共预算收入275822.08万元(其中：税收收入174633.68万元，非税收入101188.40万元)，完成调整预算的100%，较上年258988万元增加6.5%；一般公共预算补助收入145615万元；一般债券转贷收入29950万元；调入资金40224万元；上年结转结余21940.94万元；全区一般公共预算总收入513552.02万元。扣除上解支出96070万元、一般置换债券还本支出29950万元、结转下年支出33972.24万元后，全区一般公共预算可支配财力353559.78万元。一般公共预算支出383510.36万元，扣除债务还本支出29950万元后，全区一般公共预算支出完成353560.36万元，完成预算的95.30%，较上年306307万元增加15.43%。增加原因主要是教育、住房保障、卫生健康、社会保障和就业及农林水支出增加形成。2022年度，全区一般公共预算收支基本平衡。

区本级一般公共预算执行情况。2022年度，区本级一般公共预算本级收入219576.23万元（其中：区本级税收收入118784.93万元，区本级非税收入100791.30万元），完成调整预算的99.14%，较上年191361万元增长14.74%。增长原因主要是非税收入中行政事业性收费和国有资源（资产）有偿使用增幅较大形成。区级一般公共预算补助收入145615万元，调入资金40224万元，上年结转结余21940.94万元，扣除上解支出96070万元、补助下级支出562.30万元及结转下年支出33972.25万元后，区本级一般公共预算可支配财力296751.62万元。本年度区本级预算支出296752.36万元，完成调整预算的94.08%，较上年255833万元增加15.99%。增加原因主要是区级公共财政预算支出中一般公共预算、教育、社会保障和就业、卫生健康、住房保障支出增加形成的。2022年度，区级一般公共预算收支基本平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年度，区级政府性基金收入735066.80万元，完成调整预算的100.21%。其中：国有土地使用权出让收入530934.63万元，彩票公益金收入698.50万元，城市基础设施配套费收入10987.70万元，污水处理费收入2956.99万元，专项债务对应项目专项收入6400万元，政府性基金预算补助收入14668万元，新增专项债券收入110900万元，新增置换债券转贷收入55280万元，上年结转结余2240.98万元。区级政府性基金支出735066.80万元，完成调整预算的100.21%。政府性基金预算支出中，文化旅游体育与传媒支出34.10万元，社会保障和就业支出690.38万元，城乡社区支出472500.60万元，其他支出111545.63万元，债务付息支出18929.27万元，调出资金28067万元，补助支出36972.75万元，上解支出133万元，结转下年支出10914.07万元，债务还本支出55280万元。区本级政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2022年度，区级国有资本经营预算总收入34633.21万元，占调整预算的114.44%。其中：利润收入33780万元，股息收入9.70万元，转移性收入383万元，上年结转收入460.51万元。2022年度，区级国有资本经营预算支出34633.21万元，占调整预算的114.44%。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出9667.78万元，国有企业资本金注入11806万元，其他国有资本经营预算支出158.86万元。调出资金12157万元，结转下年支出843.57万元。区本级国有资本经营预算收支基本平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2022年度，区级社会保险基金预算收入57838.97万元，较上年67048.37万元下降13.73%。社会保险基金支出54334.90万元，较上年45434.81万元增加19.59%。本年度社会保险基金收入较上年有所下降，主要原因是2021年落实以前年度被征地农民社会保险金，导致2021年度社会养老保险基金基数偏高。

三、地方政府性债务情况

枣庄市财政局下发的《关于下达2022年政府债务限额的通知》（枣财债﹝2022﹞38号）文件，核定市中区2022年政府债务限额额度为105.06亿元，其中：一般债务43.91亿元，专项债务61.15亿元。政府性债务平台系统的数据显示，2022年12月底，市中区政府性债务余额104.31亿元，其中：一般债务余额43.17亿元，专项债务余额61.14亿元。政府性债务未超过上级核定的限额。同去年93.14亿元相比，本年政府性债务增加11.17亿元。政府性债务未超过上级核定的限额。

四、审计评价意见

审计结果表明，2022年，区本级财政预算执行工作在区委、区政府的正确领导下，依据市中区第十三届人民代表大会第一次会议确定的预算收支目标，区财政局按照《中华人民共和国预算法》的要求，编制了全口径预算，在预算执行中坚持稳中求进的工作基调，落实高质量发展要求，在受疫情影响的特殊时期，紧紧围绕“先把经济搞上去”目标，不断深化财税改革，强化预算执行，落实积极财政政策，确保了2022年度区本级财政收支的综合平衡。经审计，市中区财政局组织的2022年度本级预算执行情况基本真实、合法，但也存在预算编制不细、存量资金收回不及时等方面的问题。